2020 Tax Returnまでの長い道のり③ - 忘れた頃に届いた通知に驚愕

前回の投稿の通り、3月初旬にIRSにITINとTax Returnを申請しました。

そのときもらった書類では、ITINの処理には9-11週かかると書いてありました。

しかし実際にITINの通知が来たのは6月下旬。14週近くかかったのはコロナの影響でしょうか。

Tax Return申請の締め切りも、はじめは4月15日だったのが、コロナの影響を考慮して7月15日に延期になっていました。

ITINの通知ですが、子ども二人分のITIN番号が記載された書類と、渡していた旅券所持証明が戻ってきました。

これで一安心。

と思って、特に銀行口座を確認することもなく過ごしていた数カ月後の9月上旬。

またIRSから１通の手紙がきました。

その頃は子どもが体調を崩したりしていたため手紙を開くのが遅くなったのですが、開くと

Amout due: $--------

Amount due by September 21, 2020

Pay the amount due of $------- by September 21, 2020, to avoid additional penalty and interest charges.

えええ？？なにこれ？追加支払い？ペナルティ？

Tax Returnてお金が戻ってくるんじゃなかったの？

と頭が真っ白に。

しかも結構な金額です。

落ち着いてよく読んでみると、

Form 1040のChild Tax Credit/Credit for Other Dependents（子どもや扶養家族のための税額控除）

に計算ミスがあったとのこと。

計算ミスっていってもTurbo Taxで入力したものだし単純な計算ミスがあるわけない。

そこでForm 1040を再度よく見てみることにします。

これが分かりにくくて計算が面倒だからみなソフトを使っているっていうのに、、、と愚痴りながら。

もしかして子供たちのITINが正しく伝わっていないから、Tax Returnに反映されず控除不可になっているのでは？

今回のようにITINとTax Returnを同時に申告したケースではありそうです。

そこで早速IRSに電話！（←以前より度胸ついてきました）

すぐにはつながらず、ようやくつながって事情を話すと

「ちょっと確認してみる」

とまた待機。その後

「確認するデータベースが今落ちているので午後に電話して」

とのこと。

そこで午後にまた電話して、また同じことを伝えて確認してもらうと、まだデータベースが復旧していないとのこと。

次の日、再度電話した所、Form 1040の一つ一つを口頭でチェックしはじめました。

それに一つ一つ丁寧に答えていると、途中でなぜか電話がきれた！

くーーー、また最初からか。でも負けないぞ、絶対無駄なお金は払ってなるものか！

そして再度電話すると、また別の人が出て調べてくれることに。

そこで分かったのは

• 子どもたちのITINはきちんと反映されている
• 子どもたちの税額控除額の計算が誤っていたのは、ITIN番号を持つ子どもたちはQualifying Childの対象に該当しないから

とのこと。

IRSのPublication 972に書いてあるからと言われて見てみると

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p972.pdf

Each qualifying child you use for the CTC or ACTC
must have the required SSN. If you have a qualifying
child who does not have the required SSN, you cannot
use the child to claim the CTC or ACTC on either your
original or an amended 2019 return.

CTC（Child Tax Credit)、ACTC（Additional Child Tax Credit)の税額控除を受けられるQualifying Childの定義としては、SSNを持つ子どもだけであり、SSNを持たない子どもは該当しないと書いてあります。

SSNを持つ子どもというのは米国籍（米国で産まれたあるいは親が米国籍）をもつ子どものことです。

そしてよくよく調べてみると、このQualifying Childの定義は2018年に変わったものでした！

2018年度より、Qualifying Childの定義がSSN番号を持つ者だけとなって、ITIN番号を持つ者はChild Tax Xreditの控除を受けることができません。

また、Child Tax Creditはこれまで一人当たり1000ドルだったのが2000ドルに引き上げられる一方、Qualifying Childに該当しない子どもはChild Tax Creditを取ることができないかわりにFamily Creditとして一人あたり500ドルの税額控除を受けることができるようになりました。

どうやらTurbo Taxではこの変更が拾えていなかったのか、SSNの欄を空白にしていたため正確に算出されなかったようです。

4回にわたる電話は時間をかけた割に徒労となりましたが、自分で納得したのである意味すっきり。

Webから追加支払いをしたのでした。

Payments | Internal Revenue Service

ここでBank Account あるいは「Debit Card or credit Card」を選択し、「Make a Payment」で

Reason for Paymentに 「Tax Return or Notice」

Apply Payment to に「1040, 1040A, 1040EZ」

Tax Period for Payment

を選択してから支払い。

これでようやく終わりかと思いきや、私はその時あることをすっかり忘れていたことに気づいたのです。。。（続く）